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江蘇大豐農村商業銀行股份有限公司2018年年度報告

2019-04-17 06:51:45

聲明與提示

【聲明】公司董事會及其董事、監事會及其監事、公司高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

公司負責人、主管會計工作負責人及會計機構負責人(會計主管人員)保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

立信會計師事務所(特殊普通合伙)對公司出具標準無保留意見的審計報告,請客戶及相關利益人注意閱讀。

?第三節 管理層討論與分析

一、商業模式

本行是江蘇省鹽城市大豐區的一家區縣級農村商業銀行。本行始終以堅持服務“三農”、支持中小企業發展為己任,積極融入地方經濟發展大局,業務發展穩步向上,經營效益持續增長,創新能力顯著增強,文明服務獲得良好反響。

本行業務主要包含公司銀行業務、零售銀行業務、資金業務及國際業務,銷售渠道包括各營業網點、自助設備、電話銀行、網上銀行、手機銀行、短信銀行、互聯網金融產品等。近兩年,本行與政府聯合推出了社保卡,將旅游、校園、醫療等服務都加載到社保卡中,并以此為載體,拓展、延伸本行業務受理渠道及營銷服務體系,搭建橫跨金融和商業服務的多功能平臺,推動本行戰略轉型,拓展未來發展空間。公司收入來源主要為利息收入、手續費及傭金收入。

在全體員工的共同努力下,本行發展形成了符合自身經營特色的業務發展模式,以堅持服務“三農”為本行的發展戰略方向,建立了與農村經濟發展和地方區域經濟發展相匹配的業務結構。本行競爭優勢如下:一是地方經濟的快速發展為本行發展提供了堅強的后盾;二是廣泛深入的地區營銷布局為本行發展奠定了堅實的基礎;三是堅持服務“三農”市場定位為本行發展提供持續生命力;四是特色鮮明的業務經營模式為持續發展增添了活力;五是成熟高效的資金業務模式為本行實現新的利潤增長點;六是開辦國際業務拓寬了本行業務發展渠道。

截至報告披露日,本行商業模式較上年度未發生較大變化。

二、經營情況回顧

2018年,經營層貫徹落實董事會決策部署,研究落實年度目標任務,聚焦新目標,對標高質量,在強監管、治亂象、降杠桿的政策背景下,各項工作取得了新的成績。一是業務經營穩中求進。至年末,全行各項存款余額336.09億元,比上年增加31.29億元,增幅10.27%;各項貸款余額231.81億元,比上年增加40.44億元,增幅21.13%;存貸款總量、增量在大豐區銀行業機構中排名第一。國際業務結算量達4.36億美元,突破4億美元大關。二是質量效益同步提升。至年末,全行不良貸款余額3.47億元,不良率1.50%,比年初下降0.06個百分點,撥備覆蓋率271.00%,比年初上升10.98個百分點。2018年營業收入11.98億元,同比增加2.20億元,增幅22.45%。利潤總額6.25億元,同比增加0.69億元,增幅12.43%;凈利潤4.70億元,同比增加0.39億元,增幅9.08%。三是服務地方成效明顯。堅持把服務實體經濟放在頭版頭條,深耕普惠和小微金融領域。至年末,全行實體貸款余額175.91億元,比上年增加31.27億元,增幅21.62%。貸款客戶數凈增6331戶。服務地方經濟發展做法得到省市區領導肯定,多次在上級相關會議上交流經驗,被《金融時報》、《新華日報》等媒體重點報道。四是普惠金融深入發展。率先主動加入全省綜合金融服務平臺,及時響應企業需求;加快社會保障卡六個“一卡通”工程,新發卡13.2萬張,總量達72.06萬張,加載各類功能71項。2018年新拓ETC2.41萬戶。打造“陽光信貸”升級版,實施小額貸款線上簽約,手機自助辦理。離柜率達90.76%,比年初增加8.1個百分點。五是科技支撐激發活力。數據中心已經建成使用,以IT基礎平臺為載體,打造流程銀行、互聯網金融、大數據運用三大平臺,基本實現管理流程化、辦公自動化、營銷便捷化。上線互聯網平臺3.1版本、行員360畫像系統、內外部檢查系統,通過ISO27001信息安全規范管理體系認證。六是企業形象優良呈現。“全國文明單位”示范引領,文明創建、規范服務、回報社會持續作為,榮獲江蘇省“五一勞動獎狀”、全省“金融模范職工之家”、鹽城市“先進基層黨組織”、鹽城銀行業“最具社會責任獎”、鹽城金融系統“青年五四獎章集體”等稱號, 品牌美譽度和社會關注度進一步提高。

三、風險管理

本行面臨的風險主要是信用風險、操作風險、流動性風險、市場風險、集中度風險、信息科技風險、聲譽風險及戰略風險等。本行本著“風險創造價值”的理念,堅持質量、效益、規模協調發展的宗旨,明確風險管理責任部門,固化風險管理配套機制,在全面風險管理框架下,負責做好實質性風險管理工作。

(一)信用風險管理

信用風險是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經濟損失的風險,即受信人不能履行還本付息的責任而使授信人的預期收益與實際收益發生偏離的可能性。本行從構建集中化、專業化、差異化信貸審批管理模式:

(1)管理集中化。打造信貸管理“十個集中”,具體包括業務受理集中、授信評審集中、用信審批集中、數據錄入集中、貸款發放集中、合同管理集中、檔案管理集中、抵質押品管理集中、貸后管理集中、不良清收集中。

(2)審批專業化。在授信評審部配備了有多年信貸從業經驗的審批人員,結合流程銀行系統的建設,對全行的所有貸款的授信進行集中審查和權限內審批;按照貸審會議事規則,將信貸會辦流程納入流程銀行信貸輔助系統,實現了貸審會成員的7×24小時獨立審查。在信貸管理部成立用信審批中心,配備專職審批人員,對全行所有的貸款用信進行審查和權限內審批。

(3)差異化信貸審批。一是根據貸款風險級別的劃分,按照“低風險短流程,高風險長流程;小金額短流程,大金額長流程”的原則;二是對審查審批人員的權限進行了嚴格的劃分。

(4)嚴格限額管理。本行制定《風險偏好和限額管理實施意見》,根據市場變化,每年對行業投向限額進行規定并在流程銀行中設置,行業如超額度用信,就會自動攔截,同時根據經濟形勢對信貸結構調整,有效防止行業集中風險。

(5)合理運用渠道,防范授信風險。加強授信風險審查,有效甄別高風險客戶,防范多頭授信、過度授信、財務欺詐等風險。通過走訪調研,根據企業經營狀況、風險預警等外部數據及社會評價篩選優質客戶,控制高負債、高風險企業融資。

(6)加強風險監測預警處置。密切監測分析重點領域信用風險變化情況,重點關注瑕疵貸款、關注類貸款情況;在風險監測系統內設置貸后管理預警模型,相關部門專人監測,一旦監測出貸款、信用卡資金流向異常,立即生成預警,發至前臺部門進行核查。

(二)市場風險管理

市場風險指市場因素,例如匯率、利率、股價以及大宗商品價格,變動或不利變化導致本行利潤降低、產生虧損或對本行資產組合價值造成負面影響的風險。本行的市場風險管理旨在識別、計量和監控市場風險,將潛在的市場風險損失維持在本行可承受的范圍內。本行市場風險管理的政策和程序主要包括:市場風險偏好、市場風險政策(年度調整)、市場風險管理辦法和程序、限額管理政策和程序等。

(三)流動性風險管理

流動性風險是指商業銀行無法以合理成本及時獲得充足資金,用于償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業務開展的其他資金需求的風險。按照監管要求,本行逐步建立健全與本行業務規模、性質和復雜程度相適應的流動性風險管理體系,能夠對流動性風險進行有效識別、計量、監測和控制,確保流動性需求能夠及時以合理成本得到滿足。通過有效的流動性風險管理,及時應對和解決可能出現的資金穩定性下降、資產流動性降低、資產負債期限錯配加大、流動性風險隱患增加等問題。總行計劃財務部負責在全面風險管理框架下牽頭組織本行流動性風險管理實施工作,加強對資金部門資金拆借期限的流動性考核,以FTP價格對資金部門進行指引,較好的優化了流動性管理。加強負債穩定性管理,確保負債總量適度、來源穩定、結構多元、期限匹配;完善流動性風險應對預案,定期開展流動性風險壓力測試。

(四)操作風險管理

操作風險是指由于不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統,以及外部事件所造成損失的風險。本行有明確的操作風險管理組織架構體系,總行風險管理部負責在全面風險管理框架下牽頭組織本行操作風險管理實施工作,序時開展各項檢查,各部門及分支機構在牽頭部門的指導監督下,根據職責權限認真做好操作風險管理工作,內部控制不斷完善。

(五)信息科技風險管理

信息科技風險是指信息科技在商業銀行運用過程中,由于自然因素、人為因素、技術漏洞和管理缺陷產生的操作、法律和聲譽等風險。信息科技風險管理的目標是通過建立有效的機制,實現對信息科技風險的識別、計量、監測和控制,促進銀行安全、持續、穩健運行,推進業務創新,提高信息科技使用水平,增強核心競爭力和可持續發展能力。本行高度重視信息科技風險的管理,構建了信息科技治理管理框架,成立了信息科技管理委員會,對本行信息化工作進行統一規劃、決策與管理。科技信息部負責在全面風險管理框架下牽頭組織本行信息科技風險管理實施工作。本行構建多部門協作的信息科技風險防范體系,從信息系統安全策略及項目建設、信息安全管理、信息系統運行管理、網絡安全管理、中心機房管理、信息系統應急處置管理等方面的工作,構建了全員參與、上下聯動的風險防范工作機制,加強季度應急演練,建立服務商快速聯絡機制和業務突發事件報告處理機制,有效保障業務連續性,促進行內業務穩健安全運行,為廣大客戶提供一個安全穩定的金融環境。

(六)聲譽風險管理

聲譽風險是指由商業銀行經營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業銀行負面評價的風險。聲譽風險管理的主要內容為將聲譽風險管理納入公司治理及全面風險管理體系,建立和制定聲譽風險管理機制、辦法、相關制度和要求,上線輿情監測系統,主動、有效地防范聲譽風險和應對聲譽事件,最大程度地減少其對本行信譽、形象及品牌價值造成的損失和負面影響。

四、企業社會責任

本行始終秉承“源于社會,回報社會”的企業社會責任理念,積極參與公益事業,將理念延伸至文創、消保、民生、教育、環保、公共衛生等眾多領域,贏得了各界的肯定,獲得2018年度鹽城市銀行業消費者權益保護工作先進單位、2018年度鹽城市銀行業普及金融知識萬里行活動先進單位、“鹽城市先進基層黨組織”等榮譽稱號。榮獲鹽城市銀行業協會“最具社會責任”和“最具民生金融”獎表彰。

本行全力提升金融服務質量,有效維護金融消費者合法權益。未出現與消費者權益保護相關的重大突發事件和重大負面輿情,未發生訴訟和仲裁事件,也未發生違反法律法規、虛假宣傳、誤導或欺騙消費者引發的大規模投訴或群體性事件及個人金融信息泄露事件,贏得了廣大消費者的一致好評,榮獲“全國文明單位”稱號。

本行對照《加強農村商業銀行三農金融服務機制建設監管指引》要求,注重強化普惠金融理念,不斷完善“三農”金融服務長效機制,持續提升特色化、專業化、精細化服務水平,“三農”金融服務工作取得了新的成績。獨家代理發放本地社保卡,將代繳水、電、煤氣、有線電視費、新農合、醫保、養老、涉農補貼等多項功能加載到社保卡上,實現了老百姓足不出戶繳費;同時在農村設置助農網點(快付通網點),確保每個行政村至少有3個助農網點,把小額存取現業務送到老百姓家門口。

本行通過暢通員工職業成長通道,重視員工能力提升,營造良好工作環境,促進員工與企業的共同成長;積極維護公共衛生和安全,掛鉤并定期參與小區衛生清理和路口交通指導工作;完善綠色信貸制度,加大綠色信貸支持力度,引領綠色金融創新和綠色經濟發展;主動調研鄉村振興相關業務,從投向和投量上優化信貸結構,促進縣域經濟轉型升級。

2018年普及金融知識活動參與網點38個,累計活動112次,參與員工1084人次,受眾客戶量2.4萬人,發放宣傳資料4萬份。與鹽城市銀行業協會攜手大豐農商行在大豐區大新社區黨群活動中心成立“大新社區金融知識宣傳站”,由普及宣傳向升級宣傳轉型。

組織員工參加無償獻血104人次,累計獻血25900ML,彰顯社會責任:向社會各項捐助463.64萬元。

本行董事會高度重視企業社會責任的履行,定期審議相關工作報告,并提出相關意見和建議。


第四節 重要事項

一、重要事項索引

二、重要事項詳情

(一)報告期內公司發生的日常性關聯交易情況

公司依據有關法律法規,在《公司章程》、《江蘇大豐農村商業銀行股份有限公司獨立董事工作規則》、《江蘇大豐農村商業銀行股份有限公司董事會風險管理與關聯交易控制委員會工作制度》、《江蘇大豐農村商業銀行股份有限公司關聯交易管理暫行辦法》中對關聯交易做出了嚴格規定,包括關聯交易的回避表決制度、決策權限、決策程序等內容,以確保關聯交易的公開、公允、合理,從而保護本行股東及本行的利益。日常關聯交易具體數據詳見本行審計報告。

(二)利潤分配與公積金轉增股本的情況

1、 報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況


報告期內董事、監事、高級管理人員變動詳細情況:

報告期內新任董事、監事、高級管理人員簡要職業經歷:

陳斐然先生:中國國籍,1973年3月出生,江蘇濱海人,碩士研究生。1991年至1998年,任上海海豐農場副科長、科長,團委副書記、書記;1998年至2001年,任上海市海豐農場果林公司黨支部書記、副經理;2001年至2006年,任海豐總公司黨總支書記、黨委委員、宣傳科科長、工會主席(兼任農工商集團團委副書記、工會常委);2006年任上海農工商(集團)有限公司團委副書記、工會常委、思想政治工作部副部長、機關黨委委員;2006年至2009年,任光明食品集團有限公司團委書記、工會副主席;2009年至2012年,任上海市上海農場黨委書記、法人代表;2012年至2015年,任光明食品集團長江總公司黨委副書記、總經理、法人代表;2015年至2018年,任上海海博投資有限公司總裁、黨委副書記、董事;2018年至今,任光明食品集團上海農場有限公司董事長;2018年至今,任本行董事。

二、員工情況

三、薪酬情況

(一)員工薪酬制度

根據《商業銀行穩健薪酬監管指引》(銀監發〔2010〕14號)、《銀行業金融機構績效考評監管指引》(銀監發〔2012〕34號)、《江蘇省農村信用社行業薪酬管理辦法》(蘇信聯發〔2013〕227號)及《江蘇大豐農村商業銀行股份有限公司2018年度薪酬分配方案》(大農銀發〔2018〕224號)的規定,本行員工薪酬包括基本工資、等級工資、崗位津貼工資、績效工資、加班工資、中長期激勵、福利性收入等項下的貨幣和非現金的各種權益性收入。

(二)董事、監事、高級管理人員薪酬情況

報告期內,根據《公司章程》、《董事、高管人員及董事會專門委員會工作人員薪酬管理辦法》、《監事薪酬管理辦法》等規定以及2018年度行長經營管理目標考核辦法對董事、監事、高級管理人員進行薪酬考核和分配。

第七節 公司治理結構

一、概述

本行建立了股份有限公司的組織結構,制定了《公司章程》,選舉產生了本行第一屆董事會、監事會成員,并依法召開了董事會及監事會會議。

近年來,本行一直致力于自身治理結構的不斷完善。根據《公司法》、中國人民銀行及中國銀保監會關于商業銀行的治理要求和上市公司治理要求,本行建立了由股東大會、董事會、監事會和高級管理層組成的公司治理架構,全面修訂了《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《獨立董事工作規則》等相關制度,形成了權力機構、決策機構、監督機構和管理層之間權責明確、運作規范的相互協調、相互制衡的機制,為公司法人治理結構的規范化運行提供了制度保證。

2018年8月7日,中國銀監會江蘇監管局出具《中國銀監會江蘇監管局關于江蘇大豐農村商業銀行監管意見書的函》(蘇銀監函[2018]86號),認為:“總體看,大豐農商行建立了較為完善的公司治理結構,內部控制機制逐步健全,主要監管指標符合監管要求,盈利狀況良好。”

二、股東大會運作情況

本行具有合理、符合監管規定的股權結構,嚴格按照《公司章程》、《股東大會議事規則》的要求、程序,召集、召開股東大會,股東對公司重大事項具有知情權、參與權和表決權,確保所有股東、特別是中小股東享有平等地位,保證所有股東能夠充分行使自己的權利。2018年3月28日,本行2017年度股東大會審議通過了《2017年度董事會工作報告》等16項議案。

三、董事會工作情況

(一)運作情況

本行嚴格按照《公司章程》和《董事會議事規則》、《戰略與三農金融服務委員會工作制度》、《風險管理與關聯交易控制委員會工作制度》、《審計與消費者權益保護委員會工作制度》、《提名與薪酬委員會工作制度》進行重大事項決策,維護全體股東利益。報告期末,本行董事會由14名董事組成,其中獨立董事5名。董事會下設戰略與三農金融服務、風險管理與關聯交易控制、審計與消費者權益保護、提名與薪酬四個專門委員會,充分發揮專門委員會指導作用,提高管理水平,改善法人治理結構。

(二)報告期內董事會召開情況

2018年,本行董事會共召開了5次會議,4次季度例會,一次臨時董事會,均由董事長召集和主持,會議通知、召開、表決等流程均嚴格按照《公司章程》和《董事會議事規則》要求。2018年3月8日召開第三屆董事會第二次會議,審議通過《關于申請延長<首次公開發行境內人民幣普通股(A股)股票并上市的議案>中有效期限的議案》等43項議案;2018年5月26日召開第三屆董事會第三次會議,審議通過《2018年一季度經營層工作報告》等13項議案;2018年8月26日召開第三屆董事會第四次會議,審議通過《2018年上半年業務經營工作報告》等12項議案;2018年10月30日召開第三屆董事會第五次會議,審議通過《2018年三季度業務經營工作報告》等11項議案;2018年12月14日召開第三屆董事會2018年第一次臨時會議,審議通過《關于部分機構遷址及更名的議案》等6項議案。

(三)獨立董事工作情況

獨立董事依照有關法律、法規和《公司章程》勤勉盡職地履行職權,積極參與公司決策,對本行的風險管理、內部控制以及經營發展提出了諸多意見與建議,并對需要獨立董事發表意見的事項進行了認真的審議并發表獨立意見,對完善本行治理結構和規范本行運作發揮了積極的作用。

四、監事會工作情況

(一)運作情況

報告期內,本行嚴格按照《公司章程》規定和《監事會議事規則》、《監事會監督委員會工作制度》、《監事會提名和履職考評委員會工作制度》,嚴格對本行董事會、經營層履職的合法合規性進行監督,通過監審聯動方式,運用大數據分析方法,對風險、內控、財務、案防等方面進行監督評價,開發上線質詢流程,同時對本行定期財務報告出具審核意見,充分發揮監事會監督職能。

(二)報告期內監事會召開情況

2018年,本行監事會共召開了4次會議,均為季度例會,由監事長召集和主持,會議通知、召開、表決等流程均嚴格按照《公司章程》和《監事會議事規則》要求。2018年3月8日召開第三屆監事會第二次會議,審議通過《監事會對董事會2017年度工作的監督評價報告》等15項議案;2018年5月26日召開第三屆監事會第三次會議,審議通過《監事會對2018年一季度財務活動監督評價報告》等7項議案;2018年8月16日召開第三屆監事會第四次會議,審議通過《監事會對2018年上半年經營決策、風險管理、內部控制等情況監督評價報告》等10項議案;2018年10月30日召開第三屆監事會第五次會議,審議通過《監事會對第三季度財務活動監督評價報告》等14項議案。

(三)外部監事工作情況

外部監事依照有關法律、法規和《公司章程》勤勉盡職地履行職權,積極參加監事會組織的各項監督檢查活動,對本行的風險管理、內部控制、財務管理等方面提出諸多客觀、公正的意見與建議,切實維護股東的合法權益,促進本行規范化運作。

五、高級管理層體系

本行最高權力機構為股東大會,通過董事會進行決策、管理,由監事會行使監督職能,高級管理層受聘于董事會,根據《公司章程》及董事會授權開展經營管理活動,確保銀行經營與董事會所制定批準的發展戰略、風險偏好及其他各項政策流程和程序相一致,高級管理人員依法在其職權范圍內的經營管理活動不受干預。

本行實行一級法人體制,各分支機構均為非獨立核算單位,其經營管理活動根據總行授權進行,并對總行負責。行本部設置董事會辦公室、監事會辦公室、辦公室、行政保衛部、工會辦公室、營銷管理部、計劃財務部、信貸管理部、非信貸資產管理部、風險管理部、運營管理部、內審監督部、科技信息部、人力資源部、授信評審部、互聯網銀行部、執行管理部、合規管理部、基建辦公室、黨群工作部、國際業務部、資金市場一部、資金市場二部、資產保全一部、資產保全二部、業務拓展部、私人銀行部、電子銀行部、普惠金融部、數據運管部等30個職能部門。設置 38家支行、1家營業部、10個自助銀行。

第八節 審計報告及財務報表

審計報告

信會師報字[2019]第ZA10478號

江蘇大豐農村商業銀行股份有限公司全體股東:

一、 審計意見

我們審計了江蘇大豐農村商業銀行股份有限公司(以下簡稱貴行)財務報表,包括2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日的資產負債表,2016年度、2017年度、2018年度的利潤表、現金流量表、股東權益變動表以及相關財務報表附注。

我們認為,后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制,公允反映了貴行2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日的財務狀況以及2016年度、2017年度、2018年度的經營成果和現金流量。

二、 形成審計意見的基礎

我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則,我們獨立于貴行,并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發表審計意見提供了基礎。

三、 關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷,認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景,我們不對這些事項單獨發表意見。我們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項。 

五、注冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證,并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證,但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致,如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策,則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中,我們運用職業判斷,并保持職業懷疑。同時,我們也執行以下工作:

(1)識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險,設計和實施審計程序以應對這些風險,并獲取充分、適當的審計證據,作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上,未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。

(2)了解與審計相關的內部控制,以設計恰當的審計程序,但目的并非對內部控制的有效性發表意見。

(3)評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

(4)對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時,根據獲取的審計證據,就可能導致對貴行持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性,審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露;如果披露不充分,我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而,未來的事項或情況可能導致貴行不能持續經營。

(5)評價財務報表的總體列報、結構和內容(包括披露),并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。

我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通,包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明,并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項,以及相關的防范措施。

從與治理層溝通過的事項中,我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要,因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項,除非法律法規禁止公開披露這些事項,或在極少數情形下,如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處,我們確定不應在審計報告中溝通該事項。

立信會計師事務所 中國注冊會計師:朱海平

(特殊普通合伙)      (項目合伙人)

中國注冊會計師:汪萬吉

中國?上海

二〇一九年三月二十六日

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